Калькулятор НДС позволяет выделить величину налога на добавленную стоимость из платежа или начислить ее сверху к указанной сумме. Копейки округляются по методу ближайшего целого разряда, т. е. цифра не изменяется если следующая за ней справа < 5 и меняется в большую сторону если ⩾ 5. Результат отображается в числовом виде и прописью, его можно сохранить в формате PDF и распечатать. Чтобы выполнить расчет, введите сумму с разделителем (запятая или точка), ставку (по умолчанию 20 процентов) и нажмите кнопку «Рассчитать».

Смежные нормативные документы:

Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС»
Федеральный закон № 248-ФЗ от 23.07.2013 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие законодательные акты РФ, а также о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ»
Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558 «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме»
Приказ Минфина РФ от 07.07.2010 № 69н «Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов таможенного союза и порядка ее заполнения»
Налоговый кодекс РФ ст. 146 «Объект налогообложения»
Налоговый кодекс РФ ст. 164 «Налоговые ставки»

Что такое НДС?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это один из видов косвенного налога, который подразумевает изъятие в пользу государства «добавленной» стоимости товаров и услуг с каждого этапа цепочки реализации вплоть до конечного потребителя. В России ставка НДС может быть равна 0%, 10% и 20%. Статья 164 Налогового кодекса подробно описывает налоговые ставки для всех возможных ситуаций.

Для понимания можно рассмотреть упрощенную последовательность на примере производства хлебобулочных изделий, где на всех стадиях происходит уплата НДС – звено 1 (фермер): покупка с/х техники, расходных материалов, топлива; звено 2 (пекарня): приобретение сырья, плата за оборудование, аренду помещения, коммунальные услуги; звено 3 (магазин): плата за оборудование, аренду помещения, логистику, хранение, утилизацию; звено 4 (потребитель): покупка хлеба.

Однако налоговое бремя не суммируется и каждый последующий участник автоматически уменьшает сумму налога со своего товара на размер, уплаченный предшественником. Таким образом получается, что платеж рассчитывается на ту часть стоимости, которая повышает конечную ценность товара в рамках работ предпринимателя.

Формула расчета НДС

НДС к уплате = Исходящий НДС − Входящий НДС

Исходящий НДС — конечная налоговая база, умноженная на ставку НДС;
Входящий НДС — уплаченная сумма НДС, которая была выставлена поставщиком.

Например, магазин оптом покупает хлебобулочные изделия у пекарни за 100 000 руб (+ 10 000 руб НДС), а затем продает их в розницу за 300 000 руб. (+ 30 000 руб НДС). Ставка на данную категорию товаров составляет 10%. В итоге магазин заплатит 30 000 руб - 10 000 руб = 20 000 руб налогов.

Как выделить (вычесть) НДС?

НДС из суммы = (сумма × ставка НДС) / (ставка НДС + 100)

ООО «Первый хлебозавод» продает торты (ставка 20%) за 500 руб, покупателю интересно узнать какую часть от стоимости торта составляет НДС.

(500 × 20) / (20 + 100) = 83.33 руб.

Как начислить НДС?

НДС с суммой = сумма × (ставка НДС + 100) / 100

Для получения прибыли ООО «Первый хлебозавод» готов продавать пироги (ставка 10%) за 100 руб без учета НДС, необходимо сформировать конечную стоимость с учетом добавленной стоимости.

100 × (10 + 100) / 100 = 110 руб.